Préparer l’épargne des enfants

§ L'essentiel

1. Plusieurs supports permettent de constituer une épargne au nom d'un enfant mineur : le Livret A (dès la naissance), le Livret Jeune (12-25 ans) et l'assurance-vie souscrite par les représentants légaux.
2. Le Livret A ouvert pour un enfant suit les mêmes règles de taux et de plafond que pour un adulte (1,5 % depuis le 01/02/2026, 1,7 % annoncé à compter du 01/08/2026 ; plafond 22 950 €) ; le versement initial minimum est de 10 €.
3. Une même personne ne peut détenir qu'un seul Livret A, tous établissements confondus — y compris pour un enfant.
4. [Vérifié 20/07/2026] Avant les 16 ans du titulaire, aucun retrait n'est possible sur son Livret A sans l'intervention du représentant légal ; entre 16 et 18 ans, le représentant légal conserve la possibilité de s'opposer à un retrait, en avertissant la banque par lettre recommandée (et non une simple notification écrite informelle). Source : code monétaire et financier, art. L221-3 (principe de l'opposition) ; service-public.gouv.fr/F2365 (formalisme de la lettre recommandée).
5. [Vérifié 20/07/2026] Le Livret Jeune est réservé aux personnes physiques de 12 à 25 ans résidant en France à titre habituel (code monétaire et financier, art. L221-24) ; son plafond est de 1 600 € et son taux, fixé librement par chaque banque, ne peut être inférieur au taux du Livret A (1,5 % puis 1,7 % à compter du 01/08/2026) — certaines offres bancaires affichent des taux plus élevés (jusqu'à 3,50 % selon les établissements et les périodes). Comme pour le Livret A, une même personne ne peut être titulaire que d'un seul Livret Jeune (code monétaire et financier, art. L221-25).
6. [Vérifié 20/07/2026] Le Livret Jeune doit être clôturé au plus tard le 31 décembre de l'année des 25 ans de son titulaire (fermeture automatique) — source : service-public.gouv.fr/F2904.
7. Une assurance-vie peut être souscrite au nom d'un enfant mineur par ses représentants légaux (les deux parents en cas d'autorité parentale conjointe) ; jusqu'à la majorité, tout rachat nécessite leur accord.
8. [Corrigé 20/07/2026] À 18 ans, l'enfant devient pleinement décisionnaire sur son contrat d'assurance-vie, sauf si un « pacte adjoint » a prévu un report de disponibilité. La loi ne fixe aucune durée maximale chiffrée : le code civil (art. 900-1) exige seulement que la clause d'inaliénabilité soit temporaire et justifiée par un intérêt sérieux et légitime, appréciée au cas par cas par le juge, qui peut la lever si cette justification disparaît. La limite de 25 ans, très largement citée par les sites patrimoniaux, est un usage de rédaction professionnelle — pas une règle de droit ; la présenter comme un plafond légal est trompeur.
9. Le pacte adjoint est un document distinct du contrat qui encadre l'usage des fonds (âge de disposition, blocage temporaire des rachats, réemploi obligatoire du capital) ; sa mise en place requiert la signature des deux représentants légaux.
10. [Corrigé 20/07/2026] Sur le plan fiscal, un présent d'usage — cadeau remis à l'occasion d'un événement (anniversaire, réussite scolaire, etc.) et proportionné au patrimoine du donateur — échappe à toute taxation. L'administration fiscale ne fixe aucun seuil chiffré ni aucune règle de proportionnalité par rapport à la fortune ou aux revenus du donateur (rescrit fiscal RES n° 2013/05 (ENR) du 3 avril 2013) ; le caractère de présent d'usage s'apprécie au cas par cas, à la date où il est consenti et compte tenu de la fortune du disposant (code civil, art. 852). Un pourcentage de 2 à 2,5 % a longtemps figuré sur ce site : l'administration dément explicitement toute règle de ce type, la mention chiffrée est donc retirée.
11. Au-delà de ce cadre, une somme versée à un enfant relève du don manuel, qui s'impute sur un abattement de 100 000 € par parent et par enfant (ligne directe), renouvelable tous les 15 ans.
12. [Vérifié 17/07/2026, recoupé 20/07/2026 sur le texte de loi] Un dispositif distinct — le don familial de sommes d'argent exonéré (art. 790 G CGI) — permet un don supplémentaire plafonné à 31 865 € par 15 ans, cumulable avec l'abattement de 100 000 € (l'administration fiscale donne elle-même un exemple chiffré de ce cumul), sous deux conditions cumulatives confirmées : le donateur doit avoir moins de 80 ans au jour de la donation, le bénéficiaire doit être majeur ou avoir fait l'objet d'une mesure d'émancipation au jour de la transmission — c'est le texte exact de l'article 790 G lui-même (Légifrance), qui va plus loin que la seule mention « majeur ». Source : art. 790 G CGI (legifrance.gouv.fr, version en vigueur depuis le 31/12/2023) ; impots.gouv.fr, page « Dons exonérés » (modifiée 28/11/2025) ; service-public.gouv.fr/F36656 (vérifié 01/01/2026).
13. Juridiquement, les sommes données ou versées au nom d'un enfant lui appartiennent dès le versement : un parent ne peut pas librement les réutiliser à d'autres fins par la suite.
14. L'horizon d'une épargne enfant est par construction long (jusqu'à la majorité ou au-delà) ; cette seule mécanique de durée ne présume d'aucun support particulier à privilégier.
15. [Nouveau 20/07/2026] Les revenus produits par l'épargne d'un enfant mineur (intérêts, produits d'assurance-vie) sont, par défaut, rattachés au foyer fiscal de ses parents (CGI art. 6, 1) ; les parents peuvent demander une imposition distincte pour l'enfant lorsque celui-ci tire un revenu de son travail ou d'une fortune indépendante de la leur (CGI art. 6, 2). En pratique, ce rattachement est souvent sans conséquence : les intérêts du Livret A et du Livret Jeune sont exonérés d'impôt sur le revenu dans tous les cas (BOFiP BOI-RPPM-RCM-10-10-50) — qu'ils soient rattachés ou non. Point non tranché : l'exonération de prélèvements sociaux (CSG/CRDS) sur ces deux livrets, généralement admise, n'a pas été retrouvée sur un texte officiel identifié lors de cette passe (le code de la sécurité sociale, art. L136-7, lu directement, ne nomme pas le Livret A) — à vérifier avant de l'affirmer avec la même certitude que l'exonération d'impôt sur le revenu.
16. [Nouveau 20/07/2026] Pour une assurance-vie ouverte au nom d'un enfant mineur, aucune disposition BOFiP dédiée n'a été identifiée : le régime résulte de la combinaison des deux règles générales ci-dessus (taxation standard des produits d'assurance-vie, quel que soit l'âge du souscripteur, et rattachement CGI art. 6) — ce n'est pas un régime spécifique aux mineurs, seulement l'application du droit commun.